土地を売却したら確定申告は必要？書類や手続きの流れも解説

土地を売却する際には、譲渡所得の有無によって確定申告の必要性が異なるため、注意が必要です。
とくに、利益が出た場合や特例の適用を受けたい場合は、申告の手続きを怠ると追徴課税の対象となる可能性があります。
本記事では、土地売却にともなう確定申告の必要性、申告の流れ、準備すべき書類について解説いたします。

土地売却に確定申告は必要か

土地を売却した場合、譲渡所得が発生すると確定申告が必要です。
譲渡所得とは、売却額から取得費や売却に伴う、諸費用を差し引いた利益のことを指します。
そして、利益が生じなかった場合は、原則として申告不要です。
居住用財産の特例を利用して税額を軽減したい場合や、損益通算、繰越控除を適用したい場合には、申告をおこなう必要があります。
会社員で給与所得以外の所得が年間20万円以下の場合、申告が不要とされるケースもあります。
また、例外も多く個別の状況によって判断が変わるため、税務署に確認すると安心です。
申告を怠ると、税務署からの問い合わせや延滞税・無申告加算税といった、追加負担が発生する可能性があります。

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土地売却した際の確定申告の流れ

土地売却の確定申告は、必要書類を準備し申告書を作成、税務署へ提出、納税または、還付を受けるという手順で進めます。
まず、売却益や経費の計算をおこない、譲渡所得の内訳書や確定申告書第一表・第二表・第三表を用意します。
また、申告期間は売却した翌年の2月16日から3月15日までで、この期間内に申告しなければなりません。
提出方法は税務署窓口への持参、郵送、またはe‑Taxによるオンライン申告が可能です。
e‑Taxは自宅から手続きでき、マイナンバーカードによる本人確認も、オンラインで完結するため利便性が高い方法です。
そして、提出後は税務署で内容が確認され、不足額があれば納付、払いすぎがあれば還付がおこなわれます。
還付を受ける場合は、口座情報を正しく記載しておくことがポイントです。

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土地売却した際の確定申告に必要な書類

必要な書類としては、確定申告書第一表・第二表・第三表と譲渡所得の内訳書が基本となります。
内訳書には、土地の所在地、譲渡価格、取得費や譲渡費用の詳細を記載します。
さらに、売買契約書や仲介手数料、登記費用の領収書など、取得費や譲渡費用を証明する書類も求められるでしょう。
そして、登記事項証明書や、本人確認書類の提出も必要です。
相続した土地や特例を利用する場合には、相続登記の書類や特例適用に関する、証明書も準備します。
これらの書類は、記載内容が複雑な場合が多く、不備があると再提出や修正申告が必要になるため、事前に税理士や税務署へ相談すると安心です。
なお、売却から申告までの期間が限られているため、早めに必要書類を整理し保管することがポイントです。

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まとめ

土地売却で、利益が出た場合や特例を利用する際には、確定申告が必要です。
申告は書類準備、申告書作成、提出、納税または還付という流れでおこなわれます。
必要書類には、確定申告書や譲渡所得の内訳書、売買契約書の写し、費用証明書、登記事項証明書、本人確認書類が含まれます。
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